1. Yatırım Fonlarında Vergilendirme Nasıl İşler?
Yatırım fonlarında kazançlar elde edildiği anda değil, fon katılma payları nakde çevrildiği (satıldığı) zaman vergilendirilir. Alış fiyatı ile satış fiyatı arasındaki pozitif fark "sermaye kazancı" olarak kabul edilir ve bu kazanç üzerinden kaynakta kesinti (stopaj) yapılır.
Bireysel yatırımcıların ekstra yıllık gelir vergisi beyannamesi vermesine gerek yoktur; vergi kesintisi otomatik olarak banka veya aracı kurum tarafından kaynağında gerçekleştirilir.
2. Hisse Senedi Yoğun Fonlarda %0 Stopaj Avantajı
Gelir Vergisi Kanunu uyarınca, portföyünün en az %80’i BIST hisse senetlerinden oluşan "Hisse Senedi Yoğun Fonlar"dan elde edilen kazançlar için gerçek kişilerde stopaj oranı %0 olarak uygulanır. Yani elde ettiğiniz net getiri üzerinden hiçbir vergi kesintisi yapılmaz.
3. Diğer Fon Türlerinde Vergi Durumu
Para piyasası, borçlanma araçları, değişken, eurobond ve kıymetli maden fonlarında Cumhurbaşkanı kararlarıyla dönemsel stopaj indirimleri veya standart oranlar uygulanmaktadır. Alım tarihindeki geçerli mevzuatı kontrol etmek ve fonun unvanında "Hisse Senedi Yoğun" ibaresinin olup olmadığını teyit etmek vergi optimizasyonu açısından kritik önem taşır.
FonPortföy Finansal Araştırma Masası
Bu makale, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) mevzuatları, Takasbank TEFAS verileri ve portföy yönetim ilkeleri doğrultusunda yatırımcı bilincini artırmak amacıyla hazırlanmıştır.